保理融资风险判断&风险防控要点

日期: 2018-08-08
浏览次数: 14
来源:

所谓保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。


1、如何防止买卖方利用保理融资骗贷


对于买卖方内外勾结向银行骗贷行为,实际上是防不胜防的,即便银行行长也无法保证下属客户经理不会与客户相勾结。但银行内部管理严密,职责分明,相互制衡,是能够有效把控保理业务风险的。


目前不少银行把保理业务当成传统的流贷业务来做,对于授信审批流程没有作任何改变,仍由客户经理将业务提交给授信审批部门审查审批,缺什么再通知补什么;有的银行允许企业把三个月账期的应收账款在一年时间内循环提款,也不控制其还款来源。如此简单的授信审批流程,是很容易被人钻空子做手脚的。


2、哪些行业不适合做保理融资


对于那些行业风险性大的企业,银行大都不会提供保理融资服务。例如,为企业或银行某个系统开发项目的软件开发公司。虽然该类企业提供劳务服务所形成的应收账款,也能将债权转让给银行,但其项目验收的标准很难清楚地定义。如,某家上市的系统开发商承接了某跨国公司系统开发的项目,签约后就拿这份合同向银行申请保理融资。合同初期买方付款还算正常,到了系统开发商提请项目验收的时候,正值股市大跌,公司股票的市值跌去了70%,现金流也出现了问题。业主担心开发商一旦倒闭,系统上线后将无人维护,于是找出种种理由拒绝继续投资,包括系统有瑕疵、开发人员流动频繁导致服务质量差、操作界面不支持最新的浏览器等,最终双方协商解约。如果银行为其提供保理融资,就会面临失去还款来源的困扰。


从理论上说,应收账款债权转让给银行后,一旦卖方倒闭,银行仍能以债权人的身份向买方主张自己的权益。但类似上述服务所形成的应收账款,卖方倒闭就意味着无法继续提供服务或是之后的维修保养,买方就很有可能主张商业纠纷而合法地不付款。因此,银行需要把卖方自身的信用评估放在首要的位置来考虑。


3、如何选择保理客户


在信贷紧缩、经济下行的周期,银行对于传统信贷业务的审批一般较为严格,而保理融资作为一项贸易融资产品,准入门槛明显低于传统的流贷等业务。一些企业实际上业务并无起色,需要借助银行中长期贷款来摆脱资金的压力。有的银行客户经理便以保理融资的名义为其申请银行授信,但因经营操作仍停留在传统信贷业务水平,最终导致出现了保理逾期违约等问题。


实际上,银行开展保理融资业务关键在于如何识别把握客户企业的应收账款质量风险。以某企业财务报表的数据为例。其一,报表上银行融资大幅增加的同时,“其他长期借款”余额也在同步增长,可以推断该企业向银行申请融资的渠道可能出现了问题,不得已转而向民间举债借贷。其二,“应收账款”占了销售收入的一半以上,表示该企业的应收账款账期过长,或者是逾期的应收账款没有提列坏账。其三,报表中“无形资产”的价值认定也存在不确定性。其四,财务报表数据显示,企业2012年总资产呈现增长,但其应收账款、其他应收款、无形资产和长期投资也都在增长,现金反而是减少的,而银行借款是增加的。由此可见,表面上看该企业的业务是在增长,但企业应收账款的质量并不理想,所以这家企业不适合做保理业务。


当然,保理业务仅靠企业提供的财务报表进行书面审查是不够的,银行客户经理还必须对企业进行实地调查核保。如果无法了解到企业融资的真实需求,那么其应收账款的可靠性也将大打折扣。


4、如何灵活运用信用保险强化保理产品


很多银行办理保理业务时都会引进信用保险。有关数据显示,目前我国信保项下国内保理约占整个保理业务量的2.5%左右,而国际保理的占比却高达28%左右。可见,银行引入信用保险机制,仍以进出口贸易为主。因为国内银行很难取得境外买方的信用资料,也无法对境外客户做信用评级和风险认定,只有引入保险机制才能较好地缓释保理风险。而政府对于出口信用险亦有保费补贴的政策支持,由此造成了出口险远超过国内险的情形。


但是,银行在与保险公司的合作中也发现有一些问题。比如:保险公司承保时,不会对交易方的贸易背景及其资信情况进行调查,买方只要自证已付款,保险公司即可解除责任,但银行通常要求买方按合同进行付款,尤其是保理业务,保险公司的免责与银行的实际需求存在矛盾。为此,建议保险公司根据银行的保理需求作出相应改革,以更好地运用信用保险这个工具。


保理逾期业务的风险特征


目前保理业务无法按期回购的现象屡有发生,经综合分析主要有以下一些原因:


(1)卖方受担保圈影响,企业资金链断裂。银行卖方客户与其他企业存在互保关系,由于其他企业发生问题,遭遇多家银行的收贷、抽贷,引发担保链危机,无法正常归还银行融资;


(2)卖方企业扩张过快,导致资金链断裂;


(3)卖方法人代表(实际控制人)失踪或被刑拘,企业经营停顿。


而在无商业纠纷情况下,买方拖欠账款的原因则可以归纳为两个方面:一是买方经营情况恶化,或出现暂时经营周转问题;二是银行在融资前未做好买卖方交易支付习惯的调查,未能设置合理的宽限期。


无论卖方还是买方,上述风险均具有以下共同特征:


1、授信审批意见未对保理业务的应收账款转让通知方式、贸易单据提交等提出明确要求,导致后续保理业务的操作依据不足。如银行授信审批意见未明确是隐蔽型保理业务,业务经办部门却在后续操作时使用了无需通知买方的应收账款转让通知书格式,最终均按照隐蔽型保理业务来操作,导致出现买方付款随意性及间接付款的问题。


2、逾期保理业务的绝大部分为隐蔽型保理业务。应收账款转让时未通知买方,发票上未标注转让条款,也未变更回款路径,并由此导致账款现金流失控,发生间接付款,第一还款来源落空,而大部分发生此类风险的银行均未采取有效手段来防控这一风险。


3、在隐蔽型保理业务中,对于存在间接付款的情况,银行未能及时跟踪回款,落实有效催收。对于买方回款的时间、发生迟付、少付的原因,是否是卖方用自由资金归还融资等情况都不掌握,这些都可能引发买方付款被卖方挪用、卖方虚构贸易背景套取银行融资等风险隐患。


保理业务典型风险的有效防范措施


1、加强贷前调查,尤其是卖方的履约能力。必要时还包括应收账款的回购能力以及买卖方的交易习惯、交易记录等。


2、授信审批时,应明确是公开型还是隐蔽型。明确应收账款转让通知方式,付款是否允许存在间接付款,确保后期业务操作有据可依。


3、审慎开展隐蔽型保理业务。在充分揭示其风险的基础上,采取有效管控手段:


(1)严格把控卖方的准入门槛;


(2)重点调查交易背景是否真实,办理业务的真实意图是否合理;


(3)严格按照制度要求,预留转让通知书和在必要时提示买方;


(4)尽量要求卖方在发票上指定保理专户作为回款专户;


(5)加大回款跟踪力度,强化催收管理,确保保理融资安全收回。


News / 推荐新闻 More
2019 - 04 - 03
近几年吸引各种资金的融资租赁资产项目对国内各行业经济转型与之间的联系起到了重要的作用,其中也含有为了满足中小企业有转让需要的转让融资服务。一些中小企业对于这一新兴的金融服务还处于一个懵懂的状态时要如何选择一家好的转让融资租赁公司,可以从以下几点来帮助需要转让服务企业来进行分析选择。一、公司是否合法经营根据调查,目前在金融市场上“租赁融资公司大部分为空壳公司”这一话题成为一大亮点,这一调查也给需要转让需求的转让者为找一家转让融资租赁公司敲了一个警钟,以免掉入互联网信息中“空壳”的误区。这时就需要转让方仔细调查其转让融资租赁公司是否有合法的营业执照。二、是否有成熟的经营理念一家合格的转让融资租赁公司不仅要取得法律上的合法性,还需要在其公司内部的经营理念与营销模式上达到成熟,这两者缺一不可才能判断这家融资租赁公司是否能够成为转让人考虑是否选择的标准之一。三、口碑评价的好坏具有口碑的转让融资租赁公...
2019 - 04 - 03
近几年发展起来的融资租赁金融项目因融资与融物等各种便捷方式受到各种企业的追捧。在公司或个人资产需要做转让交易时就需要一家转让融资租赁公司来担保完成,那转让租赁公司有哪些特点或是优势吸引转让方投向这里目光的原因。一、资金具有保障性转让融资租赁虽然也涉入到资金项目但不同于高风险投资或者贷款的形式,但它是以租赁方为达到转让方的要求而以租赁的形式全力为他们服务,转出方只需要投注自己需要投注资金的一部分到转让融资租赁公司以保障资金的安全性。而具有口碑的转让融资租赁公司往往更能带给转让方资金上安全性的保障。二、方便快捷因转让融资租赁具有银行所没有的快捷融资项目,对于资金缺乏又急需资金周转的转让方有着及时雨的效果,还有就是因为转让融资租赁因自身长久的发展已积累各类型的客户,通过网络信息的传播更能达到方便快捷的运用。这一方面的优势也是中小企业或是转让方选择转让融资租赁重要作用中的其中一点。三、加速资金周转...
2019 - 04 - 03
转让融资租赁是现在比较普遍也是较为常见的非银行形式的融资租赁中的一种。融资租赁是现代生产条件下产生的一种可以吸引各种资金并与各个行业合作的新型金融服务形式。而转让融资租赁以出租人根据客户转让需求并与第三方供应商共同合作构成的一个金融模式。那几方代表如何办理转让融资租赁呢?一、提交转让融资租赁业务的信息转让融资租赁应该向融资租赁公司提供相关的信息条件以便租赁方寻找到合适的承接商。其内容包括转让方的信息、转让企业或物的大概情况以及转让方所提出的具体要求都应该准确告知租赁公司。而转让方也应该了解转让融资租赁的相关介绍的具体信息。二、签订转让融资租赁合同在找好合适的转让下家时就可以准备好转让融资租赁合同。租赁公司与转让方签订合同,两方应该准备好转让物的保证、抵押、质押等担保手续以备签约时用到。而一家信誉好的转让融资租赁公司在转让签约的过程更加具有安全性。三、转让融资租赁金额的确定以及期间管理问题转...
2019 - 03 - 15
现如今融资租赁不仅能比借款更快获得企业所需设备,而且相较于长期借款投资,所受的限制条款较少,逐渐的企业更倾向于利用“以租代购”的方式获取所需设备。但同时,融资租赁资金成本较高、筹资弹性较小的缺点,代办融资租赁的行业因运而生,代办融资租赁的发展十分迅速,为企业带来了许多优质的代办融资租赁服务。那么,代办融资租赁的优势有哪些呢?1、手续办理更快捷、通过率更高办理融资租赁业务的过程中,需要企业提供所拥有的资本积累的信息、在所处领域的业绩、财务状况等资料,然后由由专业的审核机构根据资料来对该企业进行风险审核,所以提供什么资料、需要什么手续,对于融资租赁了解不够的企业,办理的过程会比较麻烦,审核的通过率会比较低。但是,有了代办融资租赁的机构,他们有对融资租赁了解资深的人士,来对企业提供的资料进行规划、整合,不仅能给企业提高融资租赁的通过率,而且手续的办理能够更加高效便捷2、节省办理资金许多企业选择融...
  • 低价透明 统一报价,无隐形消费
  • 金牌服务 一对一专属顾问7*24小时金牌服务
  • 超大规模 上万平方米办公场地,上千人的服务团队
  • 售后资源 国际国内,资源对接
CONTACT US
联系我们
地址:深圳市南山区南海大道海王大厦B座23H
联系人:赖展鸿
联系电话:17607558693
联系邮箱:laizhanhong@zhenghejinfu.com
  • 微信公众号
  • 扫一扫,加我微信
Copyright ©2018 - 2019 正禾企业服务(深圳)有限公司

犀牛云提供企业云服务